ФАЗЫ АККРЕДИТИВА
1) Открытие аккредитива
Импортер решил принять предложение экспортера. В соответствии с согласованными условиями, после того, как он отдал заказ или подписал договор купли-продажи, ему следует распорядиться об открытии аккредитива в пользу продавца.
Поручением на открытие аккредитива импортер (приказодатель аккредитива), требует от банка дать его поставщику обязательство произвести платеж. Банк выполняет это требование, как правило, лишь в том случае, если он может вновь обратить его на аккредитиводателя, поскольку не может рассматривать товар как гарантию, особенно если для него не существует функционирующего рынка. В чуждых отраслях риски были бы для банка слишком велики. Поэтому аккредитиводатель должен располагать активами или соответствующим кредитом в банке, открывающем аккредитив.
В интересах импортера тщательно сформулировать условия аккредитива. Если ему не хватает опыта в составлении аккредитивных поручений, или аккредитив, который должен быть открыт, имеет свои особенности, то в его интересах проконсультироваться с банковским специалистом. Речь идет не только о том, чтобы условия платежа поставщика нашли свое отражение в форме и виде аккредитива; не менее важно, чтобы учтены были также его собственные потребности. Полные и четкие условия аккредитива дают максимальные гарантии для того, чтобы заказанный товар был отгружен своевременно, в хорошем состоянии и по договорной цене, либо была оказана услуга в соответствии с договоренностью.
Другая причина, почему условия аккредитива должны быть сформулированы очень тщательно, кроется в принципе независимости аккредитива от основной сделки. Он гласит, что в юридических отношениях между сторонами аккредитива "аккредитивы... по своей природе представляют собой сделки, обособленные от договоров купли-продажи и других договоров, на которых они могут основываться..." (ст. 3 УПДА). Для банка это значит, что он проверяет документы независимо от товарной сделки, которая лежит в основе аккредитива, т.к. "...банки занимаются документами, а не товарами."
Если банк открыл аккредитив, то единственным условием для начала выполнения его платежного обязательства является подача в срок соответствующих условиям аккредитива документов. Аккредитиводатель не может больше воспрепятствовать оплате документов на том основании, что якобы поставка товара или другие действия бенефициара во исполнение контракта были осуществлены не в соответствии с договором.
2) Сообщение об открытии аккредитива.
Если имеется в наличии необходимое покрытие или лимиты кредитования, и поручение на открытие не содержит более никаких неясностей, то можно открыть аккредитив.
Банк, открывший аккредитив, в большинстве случаев авизует банк-корреспондент в стране, если возможно, по месту нахождения бенефициара. Лишь в исключительных случаях сообщение идет прямо в адрес бенефициара. Покупатель получает извещение об исполнении в качестве подтверждения об открытии аккредитива.
3) Авизо или подтверждение бенефициару.
Если банку-корреспонденту в стране бенефициара поручено лишь авизование аккредитива, то он перепровождает предписываемый текст без каких-либо обязательств для себя дальше бенефициару (приложение 7). При этом ему следует с должной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который должен быть авизован (ст. 8 УПДА).
По просьбе или по полномочию банка, открывшего аккредитив, банк-корреспондент может добавить к безотзывному аккредитиву свое собственное подтверждение (приложение 6). Однако он примет обязательство произвести платеж лишь в том случае, если проверка аккредитива дала позитивный результат, и он сам испытывает полное доверие к банку-эмитенту. Ибо с подтверждением банк-корреспондент, как и банк-эмитент, берет на себя самостоятельное обязательство (ст. 10 б УПДА).
Банк-корреспондент не обязан подтверждать аккредитив. Если он отклоняет подтверждение, то ему следует немедленно проинформировать об этом банк-эмитент и авизовать бенефициару аккредитив без подтверждения (ст. 10 в УПДА).
Как только экспортер получил аккредитивное авизо соответственно подтверждение аккредитива, он проверяет, совпадают ли условия аккредитива с договором и в состоянии ли он соблюсти все условия. Если это не так, он должен немедленно потребовать внести изменения.
Бенефициар не должен безоговорочно принимать аккредитив. Он считается им акцептованным, если он подает требуемые документы в срок в банк-корреспондент или банк, открывший аккредитив.
При обнаружении в аккредитиве несоответствия, бенефициар должен немедленно предъявить претензии непсредственно покупателю и потребовать от него внести соответствующие исправления через банк-эмитент. При согласии покупателя и участвующего банка с изменениями в аккредитиве, они приобретают юридическую силу.
Включение в положения аккредитива лишь действительно необходимых данных позволит избежать многих махинаций и задержек. Излишне подробное описание товара не представляет импортеру дополнительную надежность, а только умножает данные подлежащие проверке, а следовательно и источники ошибок. Экспортер всегда имеет возможность не воспользоваться аккредитивом и дать истечь его сроку. Ему даже не нужно информировать об этом импортера или участвующие банки. Аккредитив теряет силу, если бенефициар не подал никаких документов до даты истечения срока аккредитива.
4) Основные принципы.
Экспортер в срок отправил товар или оказал услугу. Документы, необходимые в соответствии с аккредитивом, подготовлены. Прежде чем экспортер подаст документы в банк, он должен обязательно удостовериться, что они по всем пунктам соответствуют аккредитиву.
Все предписываемые документы должны быть в наличии (полнота); они не должны ни нарушать условий аккредитива(правильность), ни противоречить друг другу (отсутствие противоречий, ст. 15 УПДА). Поскольку банк при принятии решения о приеме или неприеме документов четко придерживается принципов строгого соблюдения документов и сроков.
5) Принцип строгого соблюдения документов.
Принцип строгого соблюдения документов гласит, что банк должен тщательно проверять соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществлять платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву.
В одном решении английского суда в этой связи метко зафиксировано: "В операциях с документами нет места для документов, которые приблизительно такие же или которые точно так же являются годными" *. Даже если основная сделка была выполнена в соответствии с договором, банк может принять лишь те документы, которые абсолютно соответствуют аккредитиву. Решение при этом будет приниматься только на основе документов (ст. 16 б УПДА), что соответствует принципу независимости аккредитива от основной сделки (ст. 3 и 4 УПДА).
6) Принцип строгого соблюдения сроков.
Принцип строгого соблюдения сроков требует, чтобы указанная в аккредитиве дата истечения срока для представления документов и
-------------------------------------------
*-Й.К.Д. Цан,"Платеж и обеспечение платежа во внешней торговле, 6-е издание, Берлин / Нью-Йорк, 1986, с. 150
предельный срок отгрузки строго соблюдались. По документам, предъявленным позже, банк имеет право не осуществлять платежи. Если в аккредитиве не указана предельная дата для представления документов, то она совпадает с датой истечения срока аккредитива. Срок между датой выдачи отгрузочных документов ( дата отправки товара) и их предъявлением в банк должен составлять максимально 21 день, если положения в аккредитиве не предусматривают более длительного промежутка во времени.
Если дата истечения срока аккредитива приходится на воскресенье или общий праздничный день, то срок представления для документов продлевается до следующего рабочего дня. Однако банки отклоняют транспортные документы, в которых указана более поздняя дата их выдачи, чем дата истечения срока аккредитива. Предельную дату отгрузки, зафиксированную в аккредитиве, такое продление не затрагивает, и срок в 21 день по аккредитивам, не содержащим предельную дату отгрузки, не продлевается (ст. 48 б УПДА). Особенно в отношении сроков, которые должны быть соблюдены, по аккредитиву существуют формулировки с точно определенным содержанием. Так, например, понятие "отправка в середине января" охватывает период времени с 11 по 20 января включительно; отгрузка 21 января, следовательно, считалась бы просроченной (ст. 53 УПДА).
7) Оплата документов.
Если банк-корреспондент проверил документы и нашел их в порядке, он без промедления оплатит подтвержденный им аккредитив. Без подтверждения он не обязан это делать. В интересах клиента он, в большинстве случаев, оплатит также только авизованный аккредитив.
В зависимости от согласованного вида использования он выплачивает сумму аккредитива, акцептует вексель или дает, в случае аккредитива с рассрочкой платежа, обязательство произвести платеж. В первом случае бенефициар сразу же получает в распоряжение ликвидные средства. Если он получает акцепт векселя , он может либо дожидаться срока его оплаты, либо дисконтировать его в своем банке. Обязательство произвести платеж в более поздний срок банк бенефициара при определенных условиях может по желанию авансировать.
Банк корреспондент передает документы банку эмитенту и требует от него соответствующего платежа в зависимости от условий немедленно или к более позднему сроку. Если операция совершается в валюте страны банка -корреспондента, то соответствующая сумма может быть дебетована счету банка-эмитента. Если речь идет о сумме в валюте страны банка эмитента, то она будет кредитована счету банка-корреспондента. Не так просто осуществляются выплаты по аккредитивам в валюте третьих стран. В таком случае банк эмитент должен уполномочить банк на соответствующей территории данной валюты кредитовать счету банка-корреспондента сумму по требованию, либо возместить ее (рамбурсировать).
Банк-эмитент еще раз проверяет, соответствуют ли документы условиям аккредитива. Если это так, то покупатель получает документы, и платит за это должную сумму- в зависимости от условий немедленно или в более позднее время. Теперь с помощью документов можно получить товар и оформить формальности по ввозу.
8) Издержки.
За проделанную работу и для возмещения кредитного риска и риска банков по осуществлению операций, банки взимают следующие виды комиссий(приложение24) в зависимости от условий аккредитива:
-комиссия за открытие;
-поквартальная комиссия за открытие в течение срока действия;
-единовременная комиссия за авизование;
-поквартальная комиссия за подтверждение в течение срока действия;
-комиссия за выплату (негоциацию) по каждому платежу;
-единовременная комиссия за рассрочку платежа.
При взимании банковских комиссий действуют следующие стандартные условия:
-без взаимной договоренности приказодатель аккредитива несет все издержки ( исключение составляет аккредитив с негоциацией тратт);
-неполный квартал зачисляется полностью;
-если аккредитив не используется, или используется частично, то комиссия не возвращается;
-для большинства изменений используются твердые ставки комиссий, эффективные накладные расходы расчитываются особо.
