7) Аккредитив "стенд бай" (резервный аккредитив).
Аккредитивы "стенд бай" применяются прежде всего в Соединенных Штатах и заменяют там принятые у нас гарантии, которые в соответствии с юрисдикцией большинства федеральных штатов США не могут быть выданы банками. Однако, и в Европе этот вид аккредитива все чаще находит применение. Аккредитивы "стенд бай" являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются УПДА (ст. 1 и 2 УПДА) (приложение 16).
Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:
- выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении
- погашение банковских кредитов
- оплата товарных поставок
- поставка товаров по договору
- выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.
Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами (копии отгрузочных документов), соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства.
8) Переводный аккредитив.
Переводный аккредитив ориентируется на потребности международной торговли (приложение 12). Он позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива клиента какому-либо поставщику и тем самым позволяет ему оформлять сделки с ограниченным использованием собственных средств (ст. 54 а УПДА). При этом торговому посреднику его покупатель выставляет безотзывный аккредитив. Последний должен быть четко помечен как трансферабельный (ст. 54 б УПДА).
Как только торговый посредник получил от банка уведомление об открытии в его пользу аккредитива, он может поручить последнему перевести аккредитив на своего поставщика, так называемого второго бенефициара. Но банк обязан перевести аккредитив только в пределах и порядком, на которые он четко дал свое согласие (ст. 54 в УПДА). Расходы по переводу аккредитива, как правило, идут за счет торгового посредника, и переводящий банк имеет право дебетовать их ему заранее.
После того, как поставщик отгрузил товар и представил документы, он получает от авизующего или подтверждающего банка договорный платеж. Документы препровождаются дальше в переводящий банк, который после этого дебетует торгового посредника. Последний передает свой счет-фактуру, выставленный на покупателя, переводящему банку и в обмен на это получает счет своего поставщика. Сумма счета посредника, которая на торговую маржу выше, чем сумма счета поставщика, записывается в кредит торговому посреднику. В заключении, счет-фактура торгового посредника вместе с прочими документами направляется дальше банку-эмитенту.
Для переводного аккредитива характерно, что документами из переводного аккредитива могут быть также произведены расчеты по основному аккредитиву. Поэтому условия переводного аккредитива,в принципе, должны совпадать с таковыми основного аккредитива. Правда, возможны следующие отклонения (ст. 54 д УПДА):
- сумма аккредитива и цены за единицу товара могут быть снижены;
- срок действия может быть сокращен;
- последний срок для предьявления документов в соответствии со ст. 47 УПДА может быть сокращен;
- если основной аккредитив не предписывает никакой определенной даты отгрузки, то срок отгрузки может быть сокращен;
- процентная ставка страхового покрытия может быть повышена таким образом, чтобы повысить ставку покрытия, предписываемую в основном аккредитиве или в соответствии со ст. 37 б УПДА;
- торговый посредник может потребовать дополнительные документы, которые остаются у него.
Кроме того, за торговым посредником сохраняется право заменять счет-фактуру, выставленную поставщиком, своим собственным счетом, увеличенным на торговую маржу (ст. 54 е УПДА). Таким образом, конечный покупатель не получает никаких сведений о прибыльной марже торгового посредника. Правда, при обмене фактурой банк должен иметь возможность рассчитывать на оперативное сотрудничество торгового посредника: если он по первому требованию не подаст новый счет, банк может направить банку, открывшему аккредитив, фактуру второго бенефициара (поставщика). При определенных обстоятельствах он даже вынужден сделать это, если хочет по правилам произвести оплату основного аккредитива. Чтобы иметь возможность избежать подобных, весьма неприятных ситуаций, банк во многих случаях требует от торгового посредника представить счет-фактуру одновременно с поручением на перевод аккредитива. Срок действия основного аккредитива обычно совпадает со сроком действия переводного аккредитива. Это означает, что поставщик, в пользу которого был переведен аккредитив, может подать документы до срока действия основного аккредитива тому банку, который сообщил ему о переводе аккредитива (с подтверждением или без подтверждения).
Основной аккредитив и переводный аккредитив, как уже говорилось, могут быть оплачены по одним и тем же документам. Если торговый посредник не хочет, чтобы покупатель и поставщик стали известны друг другу, он должен затребовать от поставщика нейтральные документы, которые не позволят установить его личность. Кроме того, он должен обратить внимание нато, что основной аккредитив не предписывает никаких документов, которые содержали бы имя конечного покупателя. Переводный аккредитив можно переводить лишь один раз. Второй бенефициар перевести его уже не может, даже если в основном аккредитиве, например, в оговорке, четко указано "два раза переводный". И наоборот, первый бенефициар может перевести основной аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если частичные поставки дозволены. Эти долевые переводы считаются вместе как один перевод (ст. 54 д УПДА). Ограничение возможности перевода призвано помешать злоупотреблениям.
КОНСТРУКЦИИ АККРЕДИТИВА
Бывает, что торговый посредник хотел бы перевести свое требование по аккредитиву какому-либо поставщику, хотя условия аккредитива не допускают перевода или возможный перевод аккредитива нарушает положение от. 54 д УПДА. Тогда в его распоряжении имеются две возможности, которые, правда, при определенных условиях в отношении надежности не равноценны переводному аккредитиву и которые используются банками лишь при определенных условиях:
- аккредитив "бэк ту бэк" (компенсационный)
- переуступка выручки из аккредитива (цессия)
1) Аккредитив "бэк ту бэк" .
Опираясь только на наличие существующего в его пользу аккредитива (в определенной мере "спиной к спине" к последнему), банк коммерсанта-посредника открывает встречный аккредитив в пользу поставщика. Правда, он будет готов к этому только в случае, если можно будет подстраховать возникающие при этом дополнительные риски. Так банк оговорит за собой право быть местом платежа по новому аккредитиву. В противном случае он мог бы утратить сумму аккредитива, если документы потеряются на пути между банком-корреспондентом и им самим.
Он также будет настаивать на том, чтобы был гарантирован беспрепятственный обмен счетами-фактурами, поскольку основной аккредитив, открытый в пользу коммерсанта, использовать с выставленным поставщиком счетом из встречного аккредитива невозможно.
"Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" не содержат каких-либо специфических правил для аккредитива "бэк ту бэк". Здесь речь идет о самостоятельных аккредитивах, которые образуют единство в экономическом, но не в правовом отношении (приложение 13).
2) Переуступка выручки по аккредитиву (цессия).
Бенефициар по аккредитиву может переуступить выручку по аккредитиву полностью или частично в пользу субпоставщика (сделать цессию). В ст. 55 УПДА в этой связи записано: тот факт, что в аккредитиве не указано, что он является переводным, не касается права цессии: по поручению бенефициара по аккредитиву цессионер получает затем от банка заявление, в котором последний обещает ему выплату определенной суммы из тех сумм, которые поступили в распоряжение по аккредитиву.
Эта возможность, как правило, используется промышленными предприятиями, которые уступают часть выручки по аккредитиву субпоставщикам материалов, деталей и т.д. Однако, подача документов, в отличие от переводного аккредитива, остается делом бенефициара. Тем самым цессия дает лишь условное обеспечение: выплата происходит лишь после произведения платежа по аккредитиву, а цессионер не имеет никакой гарантии, что бенефициар по аккредитиву в срок представит соответствующие условиям аккредитива документы. Поэтому переуступка выручки по аккредитиву подразумевает отношение доверия между цессионером и бенефициаром аккредитива
